遠(yuǎn)光軟件（來源：中國(guó)日?qǐng)?bào)網(wǎng)　作者：徐國(guó)鋒）

　　近日，國(guó)網(wǎng)杭州市蕭山區(qū)供電公司黨群工作部編制完成了《黨群工作部8月份第4周項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃》。該計(jì)劃的編制，以月度現(xiàn)金流量預(yù)算和前3周的項(xiàng)目執(zhí)行情況為依據(jù)，共包含2個(gè)“固定”項(xiàng)目和3個(gè)“機(jī)動(dòng)”項(xiàng)目。“固定”項(xiàng)目的按期執(zhí)行是為了確保預(yù)算發(fā)生費(fèi)用的平衡性，而“機(jī)動(dòng)”項(xiàng)目則起到“調(diào)峰填谷”的作用，進(jìn)一步提高了現(xiàn)金流量預(yù)算的準(zhǔn)確性。這是今年以來，該公司全面深化預(yù)算管理取得的新成果。

　　據(jù)了解，現(xiàn)金流量預(yù)算涉及到收入、成本、投資等多個(gè)方面，是供電企業(yè)進(jìn)行成本控制和風(fēng)險(xiǎn)防范的重要依據(jù)。如何提高現(xiàn)金流量預(yù)算的準(zhǔn)確性和預(yù)算發(fā)生費(fèi)用的平衡性，成為供電企業(yè)提升財(cái)務(wù)集約化水平的重要課題。

　　對(duì)此，國(guó)網(wǎng)杭州市蕭山區(qū)供電公司建立了以預(yù)算控制為核心，以現(xiàn)金流量為主線，預(yù)算管理、資金管理一體化的月度現(xiàn)金預(yù)算管理系統(tǒng)。實(shí)施公司、單位(部室)兩級(jí)全面預(yù)算管理。一方面，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部作為該局預(yù)算管理的歸口單位，編制《預(yù)算管理辦法》和《預(yù)算執(zhí)行考核細(xì)則》，確保預(yù)算管理工作的有序推進(jìn)。同時(shí)，依托預(yù)算管理系統(tǒng)，對(duì)該公司各單位(部室)的現(xiàn)金流量和項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)異常，立即向相關(guān)單位(部室)發(fā)出預(yù)警。另一方面，各單位(部室)根據(jù)自身業(yè)務(wù)情況建立必選項(xiàng)目庫和可選項(xiàng)目庫，按照當(dāng)月的現(xiàn)金流量額度，選擇與之相匹配的必選項(xiàng)目和可選項(xiàng)目，編制月度預(yù)算報(bào)表。在此基礎(chǔ)上，各單位(部室)以月度項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃為框架，以“固定+機(jī)動(dòng)”為原則，滾動(dòng)編制每周項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃。當(dāng)月內(nèi)的“固定”執(zhí)行項(xiàng)目被均勻分布在各周內(nèi)，而“機(jī)動(dòng)”執(zhí)行項(xiàng)目則可在該月內(nèi)靈活安排，起到“調(diào)峰填谷”的作用。這樣一來，既確保了預(yù)算費(fèi)用發(fā)生的平衡性，又確保了現(xiàn)金流量預(yù)算的準(zhǔn)確性。

　　下階段，國(guó)網(wǎng)杭州市蕭山區(qū)供電公司將把現(xiàn)金流量預(yù)算管控周期縮短到日，按照“年定總量，月設(shè)計(jì)劃，日控執(zhí)行”的原則，進(jìn)一步提升項(xiàng)目執(zhí)行的可控性，從而實(shí)現(xiàn)“計(jì)劃精準(zhǔn)、流量平穩(wěn)、執(zhí)行到位”的集約化管控目標(biāo)。