遠(yuǎn)光軟件（來源：國家電網(wǎng)報(bào)　作者：不詳）

　　在深化財(cái)務(wù)集約化管理過程中，河北大名縣供電公司緊抓供電所預(yù)算管理這一關(guān)鍵點(diǎn)，創(chuàng)新工作方法，強(qiáng)化現(xiàn)金流量管控，以標(biāo)準(zhǔn)成本為抓手，不斷完善考核機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)預(yù)算資源的有效整合，延伸了預(yù)算管理鏈條，使企業(yè)財(cái)務(wù)集約化及鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理水平大幅提高。

　　建立新坐標(biāo) 用好導(dǎo)航儀

　　為了提高供電所預(yù)算管理的科學(xué)性、規(guī)范性，大名縣供電公司通過對供電所人數(shù)、管理的電網(wǎng)設(shè)備數(shù)量、供電戶數(shù)、供電范圍、辦公設(shè)施實(shí)際情況的分析，結(jié)合每個(gè)供電所近三年來的實(shí)際數(shù)據(jù)，以成本費(fèi)用為“坐標(biāo)”，根據(jù)供電所成本費(fèi)用的性質(zhì)進(jìn)行動(dòng)因分析，建立了完善的供電所標(biāo)準(zhǔn)成本體系。

　　由于標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)電網(wǎng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)已經(jīng)達(dá)到的技術(shù)和管理水平，對電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)活動(dòng)進(jìn)行精確調(diào)查分析和技術(shù)測定，最終確定的最優(yōu)成本消耗標(biāo)準(zhǔn)，因此該體系的完善也為供電所日常經(jīng)營管理提供了一個(gè)更加科學(xué)的尺度和依據(jù)，員工們都形象地稱它是供電所預(yù)算管理的“導(dǎo)航儀”。

　　在為供電所車輛燃油費(fèi)編制預(yù)算時(shí)，先由各供電所測算出車輛每個(gè)周期行駛的里程數(shù)，根據(jù)百公里燃油量和燃油價(jià)格核定出每輛車的燃油費(fèi)用預(yù)算；供電所電費(fèi)，先由管理單位根據(jù)用電設(shè)備臺(tái)賬測算出總負(fù)荷數(shù)，并根據(jù)用電設(shè)備的利用時(shí)間測算每個(gè)供電所的電費(fèi)預(yù)算；辦公用品費(fèi)，主要包括筆、紙張、計(jì)算器、檔案盒等，經(jīng)管理部門測算統(tǒng)一各供電所標(biāo)準(zhǔn)為10元/人·月……

　　正是有了標(biāo)準(zhǔn)成本體系這一“導(dǎo)航儀”的支撐，供電所每一個(gè)人、每一臺(tái)設(shè)備、每一個(gè)項(xiàng)目的費(fèi)用歸集，只需做到量的控制，工作變得更輕松高效。

　　“借助供電所預(yù)算指標(biāo)模型，我們還建立了供電所預(yù)算管理的監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了供電所生產(chǎn)經(jīng)營事前計(jì)劃、事中控制、事后計(jì)算的有機(jī)結(jié)合，達(dá)到了對成本控制和業(yè)績考核的目的，也提高了管理部門的責(zé)任意識。”大名縣供電公司財(cái)務(wù)部主任張山峰說道。

　　拓寬兩條線 抓好關(guān)鍵點(diǎn)

　　為加強(qiáng)供電所現(xiàn)金流量預(yù)算管控，大名縣供電公司拓寬了供電所“收支兩條線”的資金管理內(nèi)容，緊抓現(xiàn)金流量預(yù)算管理的兩個(gè)“關(guān)鍵點(diǎn)”—現(xiàn)金流入管理與現(xiàn)金流出管理，做到了現(xiàn)金流量的可控、能控、在控，實(shí)現(xiàn)了資金的集約調(diào)控，確保資金預(yù)算有效執(zhí)行。

　　“針對電費(fèi)回收問題，我們推出銀行代收業(yè)務(wù)。用電客戶只需與金融機(jī)構(gòu)簽訂一份儲(chǔ)蓄代收電費(fèi)協(xié)議，并在銀行機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，由銀行定期進(jìn)行劃賬即可。這樣一來，上萬戶電費(fèi)就可以在瞬間進(jìn)行歸集，真正實(shí)現(xiàn)電費(fèi)回收"一鍵結(jié)零"。這也方便了客戶，簡化了交費(fèi)流程，實(shí)現(xiàn)了供電企業(yè)與用電客戶的雙贏！”談到對現(xiàn)金流入的有效管理，大名縣供電公司財(cái)務(wù)部副主任董麗霞興奮地說。

　　在現(xiàn)金流出管理方面，為實(shí)現(xiàn)資金支出能夠得到適時(shí)控制，確保月末存款余額控制在額定余額范圍內(nèi)，大名縣供電公司要求供電所每月上報(bào)月度現(xiàn)金流量預(yù)算，并提交資金需求計(jì)劃。資金需求申請表更是對月度現(xiàn)金流量預(yù)算進(jìn)行了細(xì)化，內(nèi)容包括了項(xiàng)目可研情況、資金需求測算過程、項(xiàng)目總額、付款計(jì)劃等具體業(yè)務(wù)明細(xì)，同時(shí)要求申請部門負(fù)責(zé)人、申請部門主管經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、主管財(cái)務(wù)經(jīng)理及供電公司經(jīng)理依次填寫相關(guān)意見，逐級監(jiān)控資金流向，實(shí)現(xiàn)對資金支出的嚴(yán)格管理，加強(qiáng)供電所現(xiàn)金流量的預(yù)算管控。

　　激活能量源 強(qiáng)化執(zhí)行力

　　預(yù)算管理是否能收到實(shí)效，剛性執(zhí)行是關(guān)鍵，而執(zhí)行人員的主動(dòng)性和積極性則是保障工作順利開展的能量源。為激發(fā)員工的主動(dòng)性，大名縣供電公司積極拓寬管理思路，建立完善的預(yù)算管理考核制度，充分發(fā)揮供電所預(yù)算管理的激勵(lì)作用，有效提升員工的執(zhí)行力。

　　大名縣供電公司將供電所預(yù)算管理主要指標(biāo)完成情況納入對供電所負(fù)責(zé)人年度業(yè)績考核，考核指標(biāo)覆蓋了整個(gè)預(yù)算管理過程，預(yù)算日常管控的各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)也與業(yè)績考核細(xì)則一一對應(yīng)，實(shí)現(xiàn)了“數(shù)據(jù)有人負(fù)責(zé)、執(zhí)行有崗管控、考核有制度保障”。

　　大名縣供電公司副經(jīng)理劉增印解釋說：“預(yù)算管理考核制度規(guī)定了供電所重點(diǎn)費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行偏差率不得超過正負(fù)2%，每超一個(gè)百分點(diǎn)要扣供電所專責(zé)2分、所長4分、管理部室專責(zé)1分；未按時(shí)上報(bào)供電所月度現(xiàn)金流量預(yù)算的供電所，扣供電所專責(zé)1分、所長2分、管理部室專責(zé)2分……每月由人資部門以預(yù)算考核告知書的形式在考核會(huì)上通報(bào)，評優(yōu)評先，員工們不甘落后，積極行動(dòng)起來，預(yù)算管理的激勵(lì)作用大大增強(qiáng)。”

　　推行供電所預(yù)算管理，雖然只是將管理鏈條向前延伸了一小步，但整合了整個(gè)企業(yè)的預(yù)算資源，拓寬了財(cái)務(wù)集約化管理內(nèi)容，提升了鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理水平。如今，大名縣供電公司的業(yè)務(wù)人員越來越重視各個(gè)環(huán)節(jié)中所付出的成本和資金流向，全員財(cái)務(wù)集約化管理意識不斷增強(qiáng)，預(yù)算資源得到優(yōu)化配置，預(yù)算管控水平不斷深化，逐漸形成了一個(gè)良性循環(huán)的常態(tài)機(jī)制。