國網(wǎng)寧夏電力公司實現(xiàn)財務(wù)“一本賬”管理
- 時間:2013-09-03
- 來源:
遠光軟件(來源:電力愛科網(wǎng) 作者:不詳)
近年來,國網(wǎng)寧夏電力公司財務(wù)集約化、一體化程度不斷提升,尤其在財務(wù)預算、票據(jù)管理、財務(wù)信息化等方面成效顯著,構(gòu)建完成了一級集中核算體系,實現(xiàn)了財務(wù)“一本賬”管理,資金歸集率達100%,建立了標準成本管理體系,實現(xiàn)預算的雙重控制。
8月19日,國網(wǎng)寧夏電力公司財務(wù)資產(chǎn)部專責楊穎登錄管控系統(tǒng)查詢菜單,該公司所屬23個會計主體的賬目數(shù)據(jù)當即呈現(xiàn)。“合并財務(wù)報表由之前各單位以表匯表的疊加匯總方式,改為現(xiàn)在通過設(shè)置取數(shù)運算公式直接提取賬務(wù)數(shù)據(jù),實現(xiàn)‘一鍵式’生成,既簡單又高效。”楊穎談到了財務(wù)集約化管理所帶來的效果。
預算調(diào)控 發(fā)揮價值引領(lǐng)作用
國網(wǎng)寧夏電力率先在ERP系統(tǒng)建立涵蓋綜合計劃項目和專項成本項目子庫的統(tǒng)一項目儲備庫,保證項目唯一出口。在項目儲備、編制預算、項目創(chuàng)建等項目全過程中,同一項目的編碼在項目儲備庫、ERP系統(tǒng)和財務(wù)管控系統(tǒng)中進行“三碼聯(lián)動”和“一一對應(yīng)”,確保項目唯一身份。在項目執(zhí)行過程中,該公司探索項目預算控制方法,對專項成本實行項目化管理,通過在項目執(zhí)行過程中添加輔助標記等措施,實現(xiàn)項目預算和成本預算的雙重控制,提升專項成本預算管控能力。
在加強預算管控上,國網(wǎng)寧夏電力建立費用預算三級控制體系。縱向上,第一級由省電力公司統(tǒng)一分解下達預算,監(jiān)督執(zhí)行并考核,第二級由市供電公司負責預算分解管控和組織實施,第三級由縣供電公司負責預算具體執(zhí)行和實時控制;橫向上,財務(wù)部門負責預算總體統(tǒng)籌,按照費用性質(zhì)確定歸口管理部門,實際執(zhí)行時則由業(yè)務(wù)部門發(fā)起,并在源頭進行預算控制。
國網(wǎng)寧夏電力不僅通過ERP系統(tǒng)平臺開發(fā)了全業(yè)務(wù)單據(jù),還開發(fā)了費用預算執(zhí)行分析報表,實時查詢費用預算的執(zhí)行、調(diào)整及在途占用情況,并根據(jù)預算管理職責將查詢權(quán)限分配至業(yè)務(wù)人員,使業(yè)務(wù)部門由“被預算控制”變?yōu)椤白晕夜芾眍A算”,從根本上實現(xiàn)全員參與預算,充分發(fā)揮預算的價值引領(lǐng)作用。
“預算控制管理由線下變?yōu)榫€上,通過系統(tǒng)完成而不受人為干預,實現(xiàn)了對預算的剛性控制。”國網(wǎng)寧夏電力財務(wù)資產(chǎn)部主任王海明解釋道。
票據(jù)運作 提升資金保障能力
今年年初,寧東供電公司財務(wù)人員到當?shù)毓ど蹄y行營業(yè)大廳辦理了票據(jù)“企財銀”聯(lián)通托管業(yè)務(wù)。國網(wǎng)寧夏電力作為國家電網(wǎng)公司兩家試點單位之一,票據(jù)集成管理試點率先順利上線,實現(xiàn)了票據(jù)全過程在線閉環(huán)管理。
國網(wǎng)寧夏電力打造了“票據(jù)屬地托管、信息集中運作”的管理模式,實現(xiàn)票據(jù)“收支兩條線”管控,實現(xiàn)了營銷、管控、中電財、金融機構(gòu)信息系統(tǒng)的多方無縫集成,將票據(jù)收取、背書、貼現(xiàn)、托收等各環(huán)節(jié)全部納入在線閉環(huán)管理,通過系統(tǒng)集中管理、調(diào)配各地市供電公司票據(jù),在全區(qū)范圍內(nèi)高效運作票據(jù)資源,盤活存量票據(jù),加快流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn),進一步提高了票據(jù)運作效率和風險防控能力。
國網(wǎng)寧夏電力通過票據(jù)集中管理,有效緩解資金周轉(zhuǎn)壓力,提高了流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率。“通過票據(jù)系統(tǒng),不僅提高流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,降低了資產(chǎn)負債率,而且節(jié)約了財務(wù)費用。”該公司資產(chǎn)管理處處長黃梅說道。
國網(wǎng)寧夏電力通過票據(jù)系統(tǒng)累計收取票據(jù)4.3萬張,運作票據(jù)3.2萬張,未出現(xiàn)一筆差錯,票據(jù)安全防控能力大幅增強,實現(xiàn)票據(jù)跨區(qū)域、跨單位清賬,流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率達10.47次,同比提高0.71次,資產(chǎn)運營質(zhì)量顯著提升,票據(jù)集中管理成效顯著。
財務(wù)業(yè)務(wù) 加快一體化融合
由于財務(wù)集約化管理涉及計劃、生產(chǎn)、營銷、基建等多個部門,國網(wǎng)寧夏電力逐步規(guī)范電網(wǎng)檢修、運營成本,填補農(nóng)電、物業(yè)標準成本管理空白,實現(xiàn)了標準成本全覆蓋與資產(chǎn)運維成本管理精益化。
隨著“六統(tǒng)一”工作的不斷深化應(yīng)用,財務(wù)標準化程度也在持續(xù)提升,國網(wǎng)寧夏電力財務(wù)主數(shù)據(jù)通過省電力公司二級數(shù)據(jù)中心與國家電網(wǎng)公司一級數(shù)據(jù)中心的縱向貫通,實現(xiàn)統(tǒng)一的財務(wù)主數(shù)據(jù)、會計政策、標準流程實時應(yīng)用,進一步提高了財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的標準化程度,財務(wù)信息的及時性、準確性、可比性得到大幅提升,為實施輔助決策系統(tǒng)提供有力的數(shù)據(jù)支持。
國網(wǎng)寧夏電力從細處著眼,規(guī)范賬務(wù)處理,固化管控標準。財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)實現(xiàn)了橫向集成、縱向貫通,所有業(yè)務(wù)從預算編制、下達、業(yè)務(wù)發(fā)生、預算控制、憑證生成、報表編制等各環(huán)節(jié),通過交易系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)、協(xié)同平臺等模塊功能,實現(xiàn)了會計憑證的前端集成、財務(wù)預算的實時控制、合并抵銷的自動實現(xiàn)、集團報表的“一鍵式”生成。
國網(wǎng)寧夏電力努力打破業(yè)務(wù)“壁壘”,實現(xiàn)業(yè)務(wù)橫向融合與縱向協(xié)作,建立完整的“一本賬”會計核算體系,全面實現(xiàn)各項核算業(yè)務(wù)單據(jù)化。該公司將財務(wù)核算級次壓縮至省市兩級,撤銷了駐外聯(lián)絡(luò)機構(gòu)財務(wù)主體,實現(xiàn)了會計集中核算的目標。“縱向壓縮管理層級,橫向歸并會計主體。”王海明說,“一次集約決策權(quán),增強執(zhí)行力,也能加強地市供電公司對前端業(yè)務(wù)的精益化管控,構(gòu)建一個緊湊高效的財務(wù)組織體系。”
國網(wǎng)寧夏電力積極推進財務(wù)信息化建設(shè),“一鍵式”報表、電子支付、月度預算、基建標準成本、稅務(wù)管控等模塊均得到了全面推廣應(yīng)用。通過財務(wù)集約化體系建設(shè),更好地加強了項目預算管理,促進業(yè)務(wù)預算與財務(wù)預算協(xié)同。