電子商業匯票是出票人依托央行電票系統，以數據電文形式制作的委托付款人在指定日期無條件付款的票據。電票相對于紙票，不僅能夠有效提升票據流轉效率，降低人力和財務成本，而且有助于降低銀行承兌紙質匯票識別、傳遞、托收風險，保障資金安全。

國網內蒙古東部電力有限公司在企業電網投資規模逐年攀升、融資壓力日趨加大的環境下，為拓寬融資渠道，敏銳把握票據市場及“互聯網+”發展新趨勢，充分利用中國電財靈活定制化服務優勢和票據利率優惠政策，創新以批量常態化模式開展電票應用工作，有效促進了融資結構改善優化，融資成本逐步下降，降本增效成果顯著。

電網企業是資金密集型企業，具有負債大，物資流量大，資金支付量大且回收慢的特點。隨著社會經濟的不斷發展，電網企業投資規模逐年攀升，融資壓力巨大，通過有效利用銀行商業匯票拓寬融資渠道，優化融資結構，壓降融資成本，能夠達到降本增效的效果。

銀行票據應用現狀及診斷

紙票支付潛伏著巨大的資金安全風險

2016年1月22日，中國農業銀行北京分行曝出票據買入返售業務發生重大風險事件，涉及風險金額39.15億元；2016年1月28日，中信銀行公告該行蘭州分行發生票據業務風險事件，涉及風險金額9.69億元；2016年4月8日，天津銀行公告稱：上海分行買入返售業務發生一起風險事件，涉及金額 7.86億元。

互聯網金融服務平臺開鑫貸總經理周治翰表示，當前發生問題的票據均為紙制票據，紙制銀票存在一些先天性缺陷，一是紙制銀票作為實體票據，轉讓交接的過程中，可能存在漏洞，被一些心術不正的交易經辦人員有機可乘；二是銀票市場的貼現、轉貼現情況沒有統一的登記記錄、信息散落在各個交易主體、給不法分子留有機會；三是紙質銀票在流程過程中可能被損毀、被克隆，乃至造假，導致難以如期兌付。紙票大案頻發，其根本原因在于銀行內控機制缺失以及員工道德風險失控，作為實體票據的銀票在轉讓交接的過程中，有空子可鉆，才導致亂象頻出。

電票業務分散帶來的繁瑣工作流程

從商業匯票業務發展歷程看，我國傳統的票據業務以紙質票據為主。然而，隨著我國金融信息化程度的不斷提高，票據業務已邁入電子化時代，電子商業匯票成為我國票據市場創新發展的主要方向，也已經成為了一種市場迫切需求的、重要的新型融資工具。與紙票相比，電票有傳統紙質票據不可比擬的優勢，具備杜絕收假票、克隆票的風險；規避紙質票據易遺失、損壞和遭搶劫的缺點；保管簡便；查詢登記便捷背書轉讓更簡單、收款高效與實現企業內部信息及資金管理與外部運營的無縫對接，管理更高效等優勢。

電子商業匯票，也存在一定的劣勢，首先，電子票據業務辦理需要在各銀行的網銀進行辦理，由于技術特性，業務流程的不一致，使得電子商業匯票流通性存在局限。其次，電子票據在網絡上交易公開化程度過高，操作人員和信息使用者干預系統的機會增大，加上使用的是公用通訊線路，重要敏感數據越來越多，黑客入侵及網絡病毒的問題使得網絡安全問題越來越突出，系統面臨的安全隱患必然增多帶來安全性風險。

按照中國人民銀行相關規定，簽發電票所需真實交易背景資料（包括合同、發票等）由人工復印并加蓋單位印章，通過線下方式提供給中國電財進行審查；在集團資金集中支付模式下，這些真實交易背景資料分散在電網企業所屬各級單位的業務和財務部門，因此相關紙質資料的溝通獲得、掃描打印或復印、審核檢查、整理裝訂、加蓋印章等一系列業務申辦前準備過程極為耗時低效。

電票支付決策模式沒有與電票支付信息化同步提升帶來資金安全問題

電票支付信息化如果只是將資金線下流程搬到線上，并沒有從本質上改變傳統電票支付模式，無法充分發揮信息化的優勢。電票支付仍然是按照經驗進行資金預算，以及備付金計算，由于預算不準確給企業帶來額外資金成本，導致資金短缺，影響電網企業的正常運營；信息化水平落后，導致電票支付風險的管理主要是事后管理，無法事前預警防范風險。電票支付信息不能挖掘利用，無法實時監控電網企業的經營狀況，直接影響電網企業的重大決策的及時性和準確性。

電子票據信息化建設的核心思路

積極推進電票應用，加強資金的安全控制

電子商業匯票（簡稱“電票”）是出票人依托央行電票系統，以數據電文形式制作的委托付款人在指定日期無條件付款的票據。電票相對于紙票，不僅能夠有效提升票據流轉效率，降低人力和財務成本，而且有助于降低銀行承兌紙質匯票識別、傳遞、托收風險，保障資金安全。

積極的推進電票的業務的應用，避免票據業務交易中違規違法案件發生，有效保障企業資金安全。電票提高了票據業務的透明度和時效性，優化了票據晉升國的管理手段和水平，企業和銀行可以全程跟蹤票據業務處理的各個環節有利于對票據業務進行匯總統計和防范票據業務風險，還能有效降低風控成本。

創新管理模式，部署系統集成標準

以電力企業非結構化附件的統一平臺為橋梁, 通過系統間無縫銜接,充分發揮業務系統、財務系統、資金結算系統及電票系統各自的優勢，實現信息共享與業務融合，構建起一套完整化立體化的電票支付體系（見圖1）。實現系統間票據信息交互，支付業務系統全鏈條數據共享，充分利用原始憑證電子化工作成果，實現電票業務無紙化傳送、自動化處理、智能化查詢及系統化操作等目標，全面提升電票業務工作水平。

圖1 立體化電票支付體系構架

深挖支付和業務數據，實現業務一體化

打破企業各系統的信息孤島，實現信息共享，進而促進實現業務一體化。整合業務數據，深入挖掘數據規律，科學預測電票支付預算。同時，定期或不定期對比分析電票支付預算額和實際額兩組數據，這樣實現信息化資金預算控制可以促使財務對公司的業務起到事前預算、事中控制、事后準確預算的作用。

項目解決方案及實踐

 “四套系統”無縫銜接

以國網蒙東電力電子票據集成項目為例，通過業務流程及系統功能特點分析，準確定位ERP、財務管控、資金結算系統及電票系統四套系統功能，充分發揮四套系統各自的優勢，通過系統間無縫銜接，實現信息共享與業務融合，構建起一套完整的業務構架，為電票業務提供充分信息及技術支撐，確保電票業務在線高效穩定處理。

“一個平臺”信息共享

非結構化數據管理平臺（見圖2）是國家電網信息化SG-ERP建設四大數據中心之一。國網蒙東電力充分利用國網企業級信息系統數據資源，建立ERP系統、財務管控系統、電票系統與非結構化數據管理平臺接入通道，應用非結構化數據管理平臺原始憑證電子化數據中心影像信息存儲功能，作為開票所需真實交易背景資料的統一圖像信息共享平臺。

圖2 非結構化數據管理平臺示意圖

“八個場景”業務覆蓋應用

根據電票業務需求，將票據集成規劃為電票出票、撤票（主動及被動）、到期兌付、收票簽收、貼現、背書轉讓、質押、提示付款等八個場景。通過開發財務管控與電票系統票據集成接口，實現電票業務全面覆蓋。

“十三項功能”輔助管理支撐

開展電票支付業務，需要在支撐系統上開發專項的配套功能，保證電票支付業務開展的有效性與高效性，充分支撐電票支付業務的開展。

結語

國網蒙東電力敏銳把握票據市場及“互聯網+”發展新趨勢，充分利用票據融資效應，對內銜接月度支付預算，對外研判貼現利率走勢，利用無息、低息電票替代高息短期借款，通過電票貼現息與短期借款利率差及時間差節約資金成本，優化融資結構，壓降融資規模。相對于紙票，有效提升了票據流轉效率，降低了人力和財務成本，降低了銀行承兌紙質匯票識別、傳遞、托收風險，保障資金安全。