遠光軟件（來源：中國電力網　作者：不詳）

　　目前，國家電網公司內部控制體系建設進入全面推廣應用階段。

　　10月10日晚，在國網山東省電力公司內控建設集中辦公室，30多位員工正在緊張有序地忙碌著。內控建設工作啟動以來，他們已經忙碌了4個多月了。5月15日，國網山東電力召開內部控制建設試點實施啟動會，明確建設總體思路、目標原則、組織分工，全面安排內部控制建設工作。

　　高效推進

　　從試點建設到全面覆蓋

　　“內部控制建設是一項關系企業穩定、健康和可持續發展的重要管理工作。加強內部控制建設，是企業規范管理、防范風險、促進戰略目標實現的重要基礎和根本保障。”國網山東電力財務負責人說。

　　國網山東電力作為試運行單位之一，高起點定位，超前做好頂層設計，確立了“細謀劃、穩推廣、抓實效”的工作思路，組建了以部門分管領導負責，以各專業業務骨干為主體的十大業務組，“一體規劃、節點一致、標準統一”的實施方案，實現了內控建設進度清晰、過程可控。

　　6月27日，國網山東電力召開內部控制建設推廣工作部署會議，由“試點共建”拓展至“全面覆蓋”，建設工作在所有市、縣供電公司推廣實施；8月30日，該公司召開內控流程標準實施與應用推進電視電話會議，全面分析當前內控建設任務和形式，開展流程差異調整，制定內控流程應用標準，推進內控流程標準逐級落地；8月16日至9月1日，在全省開展內控知識普及培訓和競賽答題活動，廣泛普及內部控制建設知識，共兩萬余員工參加。

　　9月23日，通過建立銜接，分級匹配，優化業務，國網山東電力如期形成省、市、縣內控落地成果，實現內控實施與應用工作“一桿到底、市縣同步”。

　　精心組織

　　超前完成差異分析

　　“我們建立了‘日報告、周調度、雙周簡報’項目管理機制，嚴格控制項目化管理流程，率先提報基礎成果，高效完成差異分析，超前啟動接口驗證，主動開展可融整改，全面開展推廣實施，積極促進內控宣貫，有效管控了項目進度。”國網山東電力內控辦項目組負責人說。

　　自內控建設工作啟動以來，國網山東電力選擇濰坊、煙臺、棗莊、日照4家市供電公司作為試點單位，與本部同期開展有關工作，同步形成了5個差異分析樣本。在內控建設具體實施工作中，國網山東電力采取項目化管理，創新建立兩橫雙縱“井”字型組織管理模式，本部和4個試點單位對口設立10大業務組，180余名專業人員同步開展差異分析工作，組建省市兩級業務組同步集中辦公的雙橫建設組織機構；本部和各試點單位項目管理組管控項目整體進度和質量，業務組負責各專業的建設實施和成果審核工作，形成“管理組抓整體，業務組抓具體”的上下貫通、全面銜接的雙縱建設管理格局。

　　來自聊城供電公司的孫立濤就是國網山東電力業務組成員，初見孫立濤是在物資組的辦公區。由于物資組采取全省共建的項目實施方案，在項目進展到第二階段時，地市公司上報的數據量猛增，物資組需要進行650余個差異分析表的融合，這個工作量是其他業務組的十幾倍。在現有條件下，如何緊跟項目組進度是關鍵問題也是難點問題。孫立濤認真總結數據規律，首先梳理全業務流程，做出一套包含主要差異點的差異分析表樣本，再讓小組成員分工合作將不同地市公司的差異分析表和樣本比對，然后調整差異信息，最后再進行差異分析表匯總融合，完全跟上了項目組的進度。

　　創新機制

　　內控建設有效落地

　　為高效推進內控建設，實現內控建設的有效落地，國網山東電力確立了“一體部署、二維框架、三級管控、四層質檢、五項保障”工作措施。“一體部署”，即制定省市縣一體化實施方案；“二維框架”，即建立兩橫雙縱組織管理模式；“三級管控”，即建立“日報告、周調度、雙周簡報”項目管理機制；“四層質檢”，即實施“每日抽檢、雙日復核、全面核查、集中會審”四個層級質量檢驗機制；“五項保障”，即全面落實制度、考核、人力、培訓、交流五項保障措施。良好的機制，為高質量完成內控建設提供了有力支撐。

　　“內部控制的生命力在于執行。”我們從物資組了解到，為加強物資管理內部控制建設，國網山東電力重點明確了物資采購權的歸口，嚴格了供應商確定權、價格控制權、物資采購權，三權分離，各自負責，互不越位。采購的每一筆物資都由采購人、驗收人、批準人、財務審查人分別在憑證上簽字，方能入賬。

　　國網山東電力還積極營造內控建設良好氛圍，以“培育文化多途徑、兩上兩進兩延伸”為主題，通過全面風險管理和內部控制專題網站等宣傳平臺，宣傳內控建設意義和成果；實現內控知識上國網山東電力網站、上協同平臺等，制作面向全體員工的多媒體視頻和培訓材料，并在該公司網站和協同平臺上公布，以內控題庫學習和知識競賽活動為推手，在該公司普及內控知識，宣傳內控理念。

　　目前，國網山東電力完善全業務與全流程業務目錄21項，補充風險信息27項，收集授權信息141條，編制完成內部環境合規文檔。同時，在接口驗證工作、各專業的差異分析和穿行測試工作上取得了顯著成果。