遠光軟件（來源：中國電力網  作者：王俊杰）

    為有效控制和降低各項成本費用，確保年度經營目標的順利完成，2014年以來，華電江蘇能源有限公司句容發電廠本著“量入為出，綜合平衡”的總體原則，全面深化預算管理，力促管理效益雙提升。一季度，該廠收入比預算增加4313萬元，剔除不可比因素后的支出比預算降低1354萬元。

    該廠以全面預算統領生產經營各個環節，以全方位、全過程的管理方式，實現從戰略、規劃、計劃到預算的有效銜接。

    年初，該廠要求各部門從自身實際工作范疇出發，根據部門工作職責和要求，綜合考慮、科學合理地編制部門歸口管理的各項業務預算指標，負責制定費用管控方案，并完成預算期內預算項目的制定、控制、分析。財務部對各部門編制的業務預算進行匯總、平衡，并以此作為編制企業年度預算手冊的重要依據，形成草案，提交預算管理委員會審核，上報江蘇公司審批通過。

    過程中，該廠以資金管理為重點，強化預算執行剛性，認真組織預算實施，將各項預算指標按項目、按月層層細化分解，明確具體責任部門、責任崗位，責任人員，形成全方位的預算執行責任體系，切實保證各項預算指標的如期完成。同時，完善預算臺賬，加強預算完成進度監控；定期按時根據財務報表、基礎信息等相關資料，采用對比和因素分析，從定量與定性、實際完成與預算進度等層面對預算完成情況進行總結分析，編寫預算分析報告，并對異常情況及時查明原因，制訂解決方案。

    如因預算前提發生重大變化或發生預算例外事項導致預算執行結果與目標出現較大偏差時，需書面提出申請，擬定預算調整方案，說明預算調整原因、預算調整前后指標對比及對年度預算指標的影響、預算調整后的具體措施等。同時，該廠預算考核建立在保證安全生產、穩定經營的基礎上，堅持“公平、公正、公開、真實”的原則，科學制定預算考核管理細則，按月統計、按月公布、按季考核，促成達到“責、權、利”對等統一、有獎有罰、獎罰分明的效果。

    此外，該廠還堅持從源頭抓起，狠抓閉環管理，堅決杜絕預算外開支和超標現象的發生；嚴格控制各項成本費用支出，加強各成本主體過程監控和過程考核，進一步完善成本管理體系，積極有效推動成本對標工作的開展。