南網:深化全面預算管理 優化公司資源配置
- 時間:2014-06-10
- 來源:
遠光軟件(來源:南方電網報 作者:佚名)
目前,南方電網大力推進全面預算管理,總會計師李文中近期對南網深化全面預算管理做了詳細闡述,以下為內容精選:
全面預算管理在企業經營管理的作用
規劃與引領作用:主要是對企業績效的規劃和引領。
配置資源的作用:企業資源永遠是稀缺的,全面預算管理就是要把企業稀缺的資源配置到與公司戰略目標匹配度最高、給企業創造最大價值的領域。
管理與控制作用:為有效發揮預算控制作用,應根據企業發展的階段與企業文化特點,建立有效的預算控制機制。
溝通與協同作用:全面預算管理中目標的協商、編制工作的互動、流程與標準的共同制定、預算控制的分工授權、預算評估與考核都體現了集團企業各專業部門、各層級之間的溝通與協同。
全面預算管理工作如何落實今年的工作中
一是強化集約調控,分層分級管理。完善業務管理職責和權限,制定公司總部、省公司、地市(區、縣)機構分層分級管理的職責與權限。
二是推行橫向歸口管理、縱向目標商談、全過程協同三項工作機制。完善各級預算管理委員會職責,強化預算各部門之間的協同。
三是進一步明確預算管理的職責和工作流程。發布包含制度、流程和作業指導書等內容的全面預算工作手冊,完善兩上兩下的預算編制流程。
四是強化預算準入。基于業務計劃建立預算準入標準,包括業務準入和業務優選兩個層次。
五是加強投資管控。
六是推廣標準成本體系的應用。建立涵蓋工程建設、檢修運維、管理運營、固定資產報廢等關鍵業務領域的標準成本體系,突出業財聯動,逐步應用到預算審查中。
七是深化經濟運行監測。依托經濟活動分析、經濟運行指標監測平臺,動態掌控電量、收入、成本費用進度變化,及時預警,動態調整經營策略。
未來全面預算管理的重點與方向
第一,更剛性的目標預控和更動態的目標預測能力。
第二,更聚焦于價值創造和更體系化的預算目標分解。
第三,更加精益的預算編制和更高效預算編制手段。
第四,更實時的預算控制機制、更具洞察力的預算分析。