國網沂源縣供電公司推進財務集約化深化發展
- 時間:2014-07-17
- 來源:
遠光軟件(來源:新華網 作者:徐君、竇豐明)
7月14日,國網沂源縣供電公司從細節中著手,經過仔細推敲,推進財務集約化的深化發展。
7月份以來,沂源縣供電公司不斷優化報銷流程,完善審批資料。該公司設計使用了《報銷審批單》,按照內部控制要求清晰設計審批流程,并要求除手寫簽字外,其余的內容如:時間、附件張數、報銷內容、報銷金額、金額大小寫全部要求機打字體及金額。此外,還根據具體情況設計《收款業務委托書》,解決了代墊費用收取人與服務提供商不符的情況,規范《借款申請單》、《業務審批單》,使得會議費、差旅費、辦公費、宣傳費、培訓費等實現了先審批后發生,加強了現金支出預算的準確性。
二是實行了會計AB崗制度。建立了《會計崗位輪換制度》,實行會計AB崗制度,規定每個財務管理崗位設置AB崗人員,用于平時休班及臨時外出時代替工作;A崗人員平時主要負責所在崗位的全部職責工作,B崗位人員為臨時代替A崗人員所在崗位的職責工作,AB崗位人員交接時作好臨時交接記錄工作。此舉完善了公司內部控制建設,保障了會計人員輪換規范性。
三是嚴格往來管理。沂源縣供電公司十分注重往來數據的統計工作,確保應收、應付賬款的準確性、可靠性。主要做到“兩方系統、三方數據"的一致性。一是保證財務管控系統數據保持一致,二是財務數據、物資數據、往來單位數據保持一致。應收應付款項細化、準確,往來管理日趨規范。