富陽供電公司嚴抓預算管理
- 時間:2014-07-21
- 來源:
遠光軟件(來源:新華網 作者:王富源、鐘倫、車美潔))
近年來,富陽供電公司對預算管理的重視程度逐年提高,不斷破解預算管理過程中的難點,提升預算精準度,從而提升財務管理水平。富陽供電公司通過抓好預算編制、細化預算過程控制、完善預算考核機制三個環節來推進預算管理工作。
該公司在編制年度預算時,規定由業務部門申報,財務部門審核,公司領導復核。該公司在申報審核過程力求“三下三上”,做到三級溝通100%。同時該公司在預算編制的合理性上逐項推敲,及時“砍”去不合理支出,補充遺漏項目。年中預算調整時,該公司規定不允許調增的重點控制費用,絕不調增;其它需要調增的項目必須說明現由;該調減的必須調減,嚴禁“寬報窄用”。
在預算過程控制中,該公司通過嚴格把控月度預算,控制執行偏差率。該公司每月組織部門申報月度預算,每季開展預算分析,編制分析報告,分析偏離預算的原因,提出有效的改進措施。“十年前我們的預算更多地是對經營成本、資金的預算,是大而化之的預算。但經過么多年的發展,現在的預算是將公司所有資本性投資和項目成本性支出,通過評分評級和投入產出指標測算來進行項目優化排序,然后形成年度資本性項目投資、成本性項目支出計劃及預算實施方案,更加全面、精準。這種預算模式稱為全面預算。”該公司財務資產部主任車美潔說道。
該公司在預算管理過程中,還同步建立健全考核機制,把預算工作列入年度績效考核目標,做到每月點評、每季分析、每年考核。在多管齊下的預算管理手段下,目前該公司的預算精準度已達100%,不僅提高了資金使用率,還控制了成本支出,以業務招待費為例,該公司嚴格采取“按月報銷,超支不報”的辦法,2014年1至6月業務招待費用支出同比2013年下降85.05%。
下一篇:大數據對企業決策的變革性影響