遠光軟件（來源：黑龍江省電力有限公司  作者：桑學勇 習杰 何佳）

    近日，歷經1個多月的調研、評估和完善，國網黑龍江省電力有限公司階段性完成了工程財務內控體系管理深化應用工作，通過調查問卷梳理反映問題，通過研討分析制定整改措施，有計劃有步驟地落實整改方案，有效提升了公司工程財務風險管控能力。

    為切實解決工程管理中存在的問題和風險，黑龍江電力公司精心設計調查問卷，從重要性和可能性方面對102個工程財務風險進行評估。通過整理分析，提出業務流程問題15項，工程施工問題26項，制度執行問題6項，職責設置問題4項，信息系統運行問題10項。風險評估結果表明，44%的風險集中在工程實施階段，24%的風險集中在工程驗收及竣工決算階段。

　　黑龍江電力公司深入研討分析，制定整改措施。內控辦從各地市公司抽調經驗豐富的工程財務人員組成研討小組，集中1周時間進行專題研討。據了解，研討以工程全流程管理每一環節中的財務事項為基礎，依據財務管理目標，查找實際執行差距和不足，對調查問卷反映的問題和風險逐項分析，提出改進完善建議，對整改可行性充分征求意見，明確整改方案、整改措施、整改部門及完成時限。

　　按照先易后難的原則，黑龍江電力公司逐項對照整改措施，落實工程財務風險管控職責，對不相容職責進行分離，打造財務與發策、基建、物資等部門業務融合平臺。對原始憑證、審批控制環節、時間節點及工程財務檔案歸檔等統一細化規范，對梳理識別出來的工程財務風險，采用“5W+2H”模式描述控制措施，便于直觀清晰掌握和應用相應的控制措施。對尚未在系統中固化的控制措施，確定系統固化的可行性和影響性，有效提升風險控制措施的執行力。