遠(yuǎn)光軟件（來源：四川新聞網(wǎng)  作者：楊蕊霞）

    近日獲悉，四川省電力公司發(fā)布的8月財(cái)力集約化預(yù)算相關(guān)指標(biāo)中，眉山供電公司得分位列A檔，扭轉(zhuǎn)了以往指標(biāo)得分不理想的局面。

　　為進(jìn)一步深化財(cái)務(wù)集約化管理，國網(wǎng)眉山供電公司主動思考、積極籌劃、多措并舉，在預(yù)算管控上下真功夫，真正實(shí)現(xiàn)事前有預(yù)算、事中有控制、事后有反饋。

　　強(qiáng)化業(yè)務(wù)支撐 做實(shí)專業(yè)項(xiàng)目預(yù)算

　　項(xiàng)目預(yù)算管理是全面預(yù)算管理的重要組成部分，眉山供電公司于2013年專項(xiàng)開展綜合計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算管理精益化研究，建立了綜合計(jì)劃與預(yù)算的無縫銜接、財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)縱橫一體化的全面預(yù)算閉環(huán)管理體系。

　　加強(qiáng)項(xiàng)目前期審核，嚴(yán)把項(xiàng)目儲備“關(guān)口”，眉山供電公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會同發(fā)展策劃部于2013年9月逐項(xiàng)審查并下達(dá)全公司2014年度項(xiàng)目預(yù)算；全面應(yīng)用預(yù)算編制平臺，規(guī)范項(xiàng)目編碼及預(yù)算控制，自年度預(yù)算編制起，所有新建項(xiàng)目業(yè)務(wù)預(yù)算編制時(shí)必須帶有企業(yè)級編碼器編碼，業(yè)務(wù)預(yù)算項(xiàng)目的編制與實(shí)際執(zhí)行保持一致，財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)完成項(xiàng)目預(yù)算編制并發(fā)布后再在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建項(xiàng)目；推行項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行跟蹤分析，由公司領(lǐng)導(dǎo)每月定期主持項(xiàng)目預(yù)算管理推進(jìn)會議，建立項(xiàng)目預(yù)算通報(bào)考核制度，對實(shí)施項(xiàng)目逐項(xiàng)落實(shí)責(zé)任單位和責(zé)任人，嚴(yán)格按照既定的計(jì)劃時(shí)間控制項(xiàng)目進(jìn)度。此外，積極推進(jìn)遠(yuǎn)期項(xiàng)目預(yù)算儲備工作，財(cái)務(wù)與各專業(yè)協(xié)同分年度編制遠(yuǎn)期項(xiàng)目預(yù)算，努力做到項(xiàng)目動態(tài)儲備、滾動遞補(bǔ)、集中安排，不斷增強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算安排的主動性、科學(xué)性，進(jìn)一步推動財(cái)務(wù)管理向業(yè)務(wù)前端延伸。

　　細(xì)化現(xiàn)金流量預(yù)算 強(qiáng)化預(yù)算過程管控

　　眉山供電公司借助ERP系統(tǒng)，以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，從現(xiàn)金流出項(xiàng)目、流出時(shí)間兩個(gè)維度進(jìn)行控制，實(shí)行“日申報(bào)、旬控制、月考核”制度，加強(qiáng)信息反饋，積極推行資金集中管理。眉山供電公司于2013年上半年修訂《眉山供電公司資金管理辦法》、《眉山供電公司月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理實(shí)施辦法》，明確資金預(yù)算申報(bào)流程，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行考核，有效減少資金沉淀，確保現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行的剛性。

　　眉山供電公司充分利用ERP系統(tǒng)，通過費(fèi)用歸集對象對各類預(yù)算實(shí)行全過程管控，真正做到筆筆有預(yù)算、處處有控制。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行反饋，深入開展成本預(yù)算月度控制，該公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部每月月初從系統(tǒng)中導(dǎo)出預(yù)算執(zhí)行情況表反饋到各單位、各部門，2013年11、12月根據(jù)年末工作安排進(jìn)一步壓縮通報(bào)周期改為每周發(fā)布，先后發(fā)布通報(bào)30余次，及時(shí)分析實(shí)際支出與預(yù)算的差異，落實(shí)成本管理責(zé)任，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性。同時(shí)，建立預(yù)算定期考核評價(jià)機(jī)制，從而推動成本管理壓力向前端、向下級傳導(dǎo)，確保預(yù)算可控、在控。

　　組織開展培訓(xùn) 提升預(yù)算管控水平

　　為加強(qiáng)全員、全崗位預(yù)算認(rèn)識，8月，該公司舉辦了預(yù)算管理工作培訓(xùn)班，全公司財(cái)務(wù)人員共20余人參加了培訓(xùn)。培訓(xùn)根據(jù)各單位在預(yù)算編制過程中反映出的問題和關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)設(shè)置了相應(yīng)的課程內(nèi)容，并由財(cái)務(wù)模塊的技術(shù)專家作為講師，對預(yù)算報(bào)表編制、管控預(yù)算編制操作培訓(xùn)、標(biāo)準(zhǔn)成本管理、ERP系統(tǒng)預(yù)算模塊操作培訓(xùn)等內(nèi)容進(jìn)行了系統(tǒng)的講解。通過培訓(xùn)切實(shí)提高了財(cái)務(wù)人員對預(yù)算編報(bào)流程、編報(bào)重點(diǎn)、系統(tǒng)操作的熟悉程度，增強(qiáng)了預(yù)算管理人員的前瞻意識。

　　通過近兩年的管理創(chuàng)新與實(shí)踐，眉山供電公司基本實(shí)現(xiàn)數(shù)字化、精細(xì)化的預(yù)算管理，從以往經(jīng)驗(yàn)決策的預(yù)算管理模式中跳了出來，充分發(fā)揮出全面預(yù)算管理的權(quán)威性和指導(dǎo)性。