成本監(jiān)審是制定輸配電價(jià)的基礎(chǔ)和依據(jù)。為持續(xù)推進(jìn)輸配電價(jià)改革，2015年以來，國家發(fā)展改革委會(huì)同有關(guān)部門，已開展兩個(gè)監(jiān)管周期的成本監(jiān)審工作。根據(jù)監(jiān)管要求，輸配電企業(yè)需要定期披露監(jiān)管業(yè)務(wù)的實(shí)際運(yùn)營情況，披露信息包括輸配電網(wǎng)服務(wù)質(zhì)量、電網(wǎng)維護(hù)開支和有效資產(chǎn)變動(dòng)情況。同時(shí)，還要求以輸配電有效資產(chǎn)運(yùn)營單位作為直接核價(jià)范圍，相關(guān)支撐機(jī)構(gòu)為有效資產(chǎn)提供服務(wù)的成本需要舉證、認(rèn)定后計(jì)入準(zhǔn)許成本。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對輸配電有效資產(chǎn)和準(zhǔn)許成本認(rèn)定更加嚴(yán)格、更加注重業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。

隨著輸配電成本監(jiān)審愈加嚴(yán)格，對輸配電企業(yè)的成本核算體系提出更高要求。但由于在輸配電企業(yè)賬務(wù)規(guī)則中，同一法人主體內(nèi)的監(jiān)管和非監(jiān)管業(yè)務(wù)間缺少規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易管理與結(jié)算機(jī)制，導(dǎo)致核價(jià)范圍外直屬分公司為供電單位提供的服務(wù)，無法得到有償回報(bào)，進(jìn)而導(dǎo)致監(jiān)管業(yè)務(wù)準(zhǔn)許成本不完整，給成本監(jiān)審工作帶來困難和挑戰(zhàn)。

針對以上問題，遠(yuǎn)光軟件通過對電網(wǎng)企業(yè)輸配電業(yè)務(wù)的深入調(diào)研和分析，基于成本監(jiān)審的業(yè)務(wù)目標(biāo)和需求痛點(diǎn)，推出適合輸配電業(yè)務(wù)成本傳導(dǎo)的信息化解決方案。該方案通過配置符合輸配電企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求的成本傳導(dǎo)模型，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)從賬面抓取收入成本數(shù)據(jù)，智能識(shí)別出待傳導(dǎo)收入成本數(shù)據(jù)，并一鍵完成數(shù)據(jù)傳導(dǎo)，確保各獨(dú)立核算單位收入成本匹配、核算完整。

方案的基本實(shí)現(xiàn)過程

產(chǎn)品亮點(diǎn)

01、數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)智能歸集

系統(tǒng)通過構(gòu)建數(shù)據(jù)歸集模型，確定收入成本數(shù)據(jù)要素及對應(yīng)的取數(shù)來源，支持按月一鍵完成從業(yè)務(wù)或賬務(wù)端海量數(shù)據(jù)的抓取，智能識(shí)別并標(biāo)記出待傳導(dǎo)數(shù)據(jù)，保證數(shù)據(jù)歸集實(shí)時(shí)、智能、高效、透明、規(guī)范有序運(yùn)行。

02、數(shù)據(jù)精準(zhǔn)傳導(dǎo)、分?jǐn)倓?dòng)因清晰、傳導(dǎo)過程可追溯

系統(tǒng)通過構(gòu)建數(shù)據(jù)傳導(dǎo)模型，確定收入成本數(shù)據(jù)的傳導(dǎo)規(guī)則，包括傳導(dǎo)方單位、接收方單位、傳導(dǎo)動(dòng)因等信息。支持按月一鍵實(shí)現(xiàn)收入成本數(shù)據(jù)按業(yè)務(wù)實(shí)際受益方傳導(dǎo)，支持查看傳導(dǎo)過程數(shù)據(jù)及傳導(dǎo)結(jié)果數(shù)據(jù)，支持清晰展現(xiàn)各接收方單位的分?jǐn)倓?dòng)因值，保證數(shù)據(jù)傳導(dǎo)智能、精準(zhǔn)、透明、清晰、可追溯。

03、雙方在線協(xié)同確認(rèn)

系統(tǒng)支持支撐單位按月發(fā)起成本傳導(dǎo)結(jié)轉(zhuǎn)單，單據(jù)自動(dòng)加載當(dāng)前單位傳出的數(shù)據(jù)，單據(jù)審核完成自動(dòng)推生成各接收方單位的成本傳導(dǎo)確認(rèn)單，結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)按接收方單位自動(dòng)拆分實(shí)現(xiàn)單位間數(shù)據(jù)隔離，滿足雙方單位線上對成本傳導(dǎo)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)的確認(rèn)。

04、智能生成傳導(dǎo)憑證、滿足監(jiān)管報(bào)表編報(bào)需求

雙方單位的成本傳導(dǎo)結(jié)轉(zhuǎn)單完成后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)生成雙方單位調(diào)整期的收入確認(rèn)憑證、成本確認(rèn)憑證及抵銷憑證。所有憑證自動(dòng)入在年末調(diào)整期的成本傳導(dǎo)賬套下，實(shí)現(xiàn)與成本傳導(dǎo)雙方單位實(shí)際成本費(fèi)用支出的隔離，不影響快報(bào)的賬務(wù)數(shù)據(jù)的出具，同時(shí)滿足監(jiān)管報(bào)表編報(bào)的數(shù)據(jù)出具需要，從而實(shí)現(xiàn)客戶不同的管理需求。

應(yīng)用價(jià)值

遠(yuǎn)光成本傳導(dǎo)產(chǎn)品可助力電網(wǎng)企業(yè)牢牢把握透明度、市場化、高效率三個(gè)關(guān)鍵改革要求，緊緊圍繞有效資產(chǎn)、定價(jià)成本、關(guān)聯(lián)交易、精益運(yùn)營四個(gè)核心監(jiān)管要素，有序推進(jìn)監(jiān)管業(yè)務(wù)單獨(dú)核算與披露，實(shí)現(xiàn)各級(jí)單位、各類業(yè)務(wù)成本傳導(dǎo)合理，產(chǎn)品服務(wù)精準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易公允、結(jié)算關(guān)系清晰，有效支持輸配電定價(jià)機(jī)制科學(xué)、參數(shù)合理。

01、準(zhǔn)確反映經(jīng)營單位的經(jīng)營成果將支撐單位為有效資產(chǎn)提供服務(wù)的成本按實(shí)際業(yè)務(wù)的受益單位進(jìn)行還原，完整量化反映經(jīng)營單位的經(jīng)營成果。

02、科學(xué)體現(xiàn)支撐單位的價(jià)值貢獻(xiàn)將支撐單位為有效資產(chǎn)提供服務(wù)的成本按實(shí)際業(yè)務(wù)的受益單位進(jìn)行還原，科學(xué)體現(xiàn)支撐單位的價(jià)值貢獻(xiàn)。

03、為企業(yè)考核評(píng)價(jià)提供數(shù)據(jù)支撐根據(jù)成本傳導(dǎo)結(jié)果，支撐企業(yè)的分析、評(píng)價(jià)、考核需求，為企業(yè)經(jīng)營的制定、經(jīng)營輔助決策分析等業(yè)務(wù)提供有力支目標(biāo)撐，引導(dǎo)各單位全員切實(shí)落實(shí)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。

04、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管業(yè)務(wù)單獨(dú)核算與披露對外提供法定報(bào)表的同時(shí)，對內(nèi)按照監(jiān)管確定的有效資產(chǎn)和準(zhǔn)許成本范圍，滿足監(jiān)管業(yè)務(wù)單獨(dú)核算與披露的管理需求，實(shí)現(xiàn)各級(jí)單位、各類業(yè)務(wù)成本傳導(dǎo)合理，有效支持輸配電定價(jià)機(jī)制科學(xué)、參數(shù)合理。

下一步，遠(yuǎn)光成本傳導(dǎo)產(chǎn)品將應(yīng)用延伸到企業(yè)最小經(jīng)營單元，并與內(nèi)模市場管理建設(shè)緊密融合，精準(zhǔn)反應(yīng)每一個(gè)供電所、每一個(gè)班組的收入、成本、利潤，在滿足外部成本監(jiān)審信息披露要求的同時(shí)，為內(nèi)部精益管理提供信息化手段支撐，更好助力提質(zhì)增效、促進(jìn)電力資源合理配置。