繁昌供電公司“兩定一考”強化預算管控
- 時間:2013-10-12
- 來源:
遠光軟件(來源:安徽電力繁昌供電有限責任公司 作者:張海濤、曾密密)
今年以來,繁昌供電公司積極探索財務集約化管理方式,以強化預算執行力為切入點,采取有效方式提高預算精益化管理水平,建立起科學高效、規范有序的預算管理體系。
一、以費用“定額卡”抓目標管理
年初,財務資產部根據年度預算分解指標,設計費用“定額卡”發放至各相關責任部門,由專人保管“定額卡”并用以記錄部門全年各項費用的預算額度和費用發生。財務部門建立各項費用完成情況統計表,對各部門的預算執行情況進行監督管理。
通過建立“定額卡”管理制度,改變了過去管項目部門不知道資金使用情況,管費用部門管不了項目進度,以及年底突擊進行費用報銷入賬的現象。
二、以“定期通報制”抓過程管控
建立費用“定額卡”的同時,財務資產部根據財務賬面以及各項費用入賬情況,每月初和月中以郵件形式發布各部門可控費用進度表,明確列示各部門各項成本費用完成情況、與目標值的差額等,并用紅、黃、綠三種顏色醒目標記,進行告知、督促或警示,使公司領導和相關業務部門能及時了解各項預算的執行情況,調整工作計劃,合理管控目標實施進度。
三、以考核為手段抓執行力建設
為保證各項預算按合理進度執行,提高預算執行的準確性和可控性,公司將可控費用完成情況作為關鍵指標,進行“目標任務制”績效考核評價,對預算執行偏差情況進行考核,起到了良好的警示和懲戒作用,有力的促進了項目預算的執行。
至2013年三季度末,繁昌供電公司可控費用完成全年指標的77%,較去年同期有了大幅度增長,為確保按期完成年度經營目標打下了良好的基礎。
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