遠光軟件（來源：新華網  作者：佚名）

    近日，黑龍江鶴崗供電公司完成風險與內控管理業務場景和系統操作流程、系統主要功能模塊、各功能模塊操作等參培工作，風控信息系統錄入正在該公司有序進行。該系統錄入是落實國網黑龍江電力有限公司內控體系建設重點工作之一，與此同時，黑龍江電力公司所屬各單位同步落實公司2014年內控工作部署暨內控體系培訓會議精神，內控體系建設工作正在穩步推進中。

    企業內部控制是提高企業運營效率、保障企業依法經營和會計信息真實可靠，促進企業實現戰略目標的活動，是企業提高管理水平和防范風險的一種有效機制。價值鏈管理是將企業的生產、營銷、財務、人力資源等方面有機的整合起來，做好計劃、協調、監督和控制等各個環節的工作，形成相互關聯的整體，真正按照鏈的特征實施企業的業務流程。

    2013年5月，黑龍江電力公司開始正式啟動內部控制體系建設工作，先后召開內控建設啟動會、差異調整、內控應用和內控自查工作布置會，全面啟動內部控制建設工作。在內控體系建設工作中，該公司有效梳理標準流程，共識別852條可融合差異和251條不可融合差異，切實提高成果的適用性和實用性。強化跨專業流程銜接，完善專業銜接間缺失流程及職責分工，新增四個跨業務流程。

    黑龍江電力公司應用內控流程標準，優化實際業務流程、崗位、權限和風險，形成了公司內控標準應用成果。通過開展內控建設與實施自查，形成佐證材料650份，發現內控缺陷26個，制定整改計劃和完成時間，促進內控流程標準的落地執行。開展內控成果導入風控系統，完成15442個流程圖的修改完善工作。展現內控建設風貌，在國家電網公司門戶網站發布內控建設信息30余條，典型經驗入選國家電網公司內控建設專刊。

    “有效執行是內控體系的生命力，再完美的制度體系、再優化的工作流程，如果不能得到有效的執行，都會成為‘稻草人’和假把式。”公司總會計師許毅蒙在2014年內控工作部署暨內控業務培訓會議上總結強調：“公司要強化內控責任落實，強化內控知識培訓，強化風控系統應用，強化責任考評，強化質量提升，切實將內控建設的重點轉向評價、完善和執行。”

    2014年，黑龍江電力公司將強化內控流程落地執行，督促所屬各單位嚴格執行內控流程，優化調整實際業務，按月上報執行中內控缺陷的整改情況，逐步消除與內控流程的差異。完成內控數據導入，開展風控信息系統培訓，熟悉系統基本功能，充分應用內控流程動態展示、各管理要素多維度查詢功能，確保系統正式上線運行，依托風控系統完成2014年內控應用評價及風險報告。

    黑龍江電力公司強化財務價值鏈管理，運用內控手段推動業務規范，促進業財深度融合，不斷完善財務內控流程，保證財務報告及相關信息真實完整，實現財務與業務管理雙提升。推行風控信息系統應用，提升公司內部控制信息化應用水平。健全完善授權管理體系，優化調整各業務部門、各單位重大決策，項目建設、資金支付等權限，定期完善公司授權體系并嚴格執行。加強風險與內控日常管理工作，深入開展風險評估與內控評價，促進風險評估與內控評價工作機制的有效運行。

    據悉，2014年3月31日前，黑龍江電力公司將完成內控自我評價工作，依據風險導向原則、重要性原則以及本專業管控要求，選取納入自我評價范圍的末端流程，檢驗2013年度內控體系建設與運行情況，查找管理薄弱環節，強化缺陷整改落實，有效防范各類風險，確保內部控制整體有效。