百年電力頒布全面預算管理實施管理方案
- 時間:2014-05-13
- 來源:
遠光軟件(來源:中國電力新聞網 作者:佚名)
近日,華電百年電力公司頒布《全面預算管理實施管理方案》,將全面預算管理作為該公司戰略目標的保障體系,嚴把事前、事中、事后三個環節,使全面預算管理成為該公司的“金管家”。
事前定預算。“無項目不考慮預算,無預算不安排資金”,預算編制做到及時、全面、合理,預算及時分解到位,覆蓋至各部門,貼合公司實際,貼合市場變化。預算編制按部門職責分工,按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的原則,進行分項目、分要素編制匯總。
事中控預算。該公司對預算所有中涉及的指標進行按月控制,月度編制月度預算和月度資金支付計劃,月度預算嚴格遵守“先報預算后進費用”和月度資金計劃嚴格遵守“先報計劃后花錢”的原則,預算指標實行預警制,對累計超“黃線”的部門發出警告;超過“紅線”按規定考核。
事后評預算。深化、細化月度經濟活動分析,將當月預算指標的完成情況與月度預算、上月完成情況、全年預算時間進度及上年同期完成情況進行對比分析,對于單位邊際貢獻、入爐煤折標煤單價等重點指標進行重點分析,全面揭示預算執行偏差,充分暴露預算執行中存在的問題和矛盾。實現全面預算的閉環管理,對與預算執行情況和年度統算進行全程監控,分別從時效性和完成情況進行考核兌現,保證了全面預算管理的嚴肅性。