遠光軟件（來源：電力愛科網  作者：魯佰順 王尚章）

    國網滁州市城郊供電公司以提升預算管控為目標，緊密依托信息化平臺，以預算“兩化”指標為切入點，深入開展預算執行三級分析，預算考核評價，充分發揮業務預算管理部門職責，營建全面預算管理體系，進一步提升了經營業績指標管控能力。具體內容如下：

    一是全員參與，實現全面預算管理。以預算管理提升為引領，在綜合計劃對項目管理的基礎上，開展全面預算管理，所有項目和收支均納入預算管理，充分發揮業務預算管理部門職責，將預算指標逐步分解，落實到公司各個部門、各個環節和各個崗位，形成全方位的預算管理體系，推動公司全面預算協同提升，拓展預算管控廣度。

    二是依托信息化平臺，實現項目預算精益化管理。依托ERP、財務管控等信息化平臺，全年預算項目全面實現系統在線流轉、管控；強化財務與業務深度融合，明確業務部門項目管理職責，以項目預算全過程監管為目標，實現工程從立項、施工、決算、結算、轉資等流程全壽命周期管理，推動項目預算管理從分散粗放型向集約精益化的轉變，增強預算管控深度。

    三是嚴格月度現金流量控制。健全月度現金流量預算管控流程，各業務部門按職責、按時申報次月資金需求，財務資產部按輕重緩急，平衡資金需求，并報送單位負責人進行審批，將審批后的資金計劃下發各部門嚴格按照執行。堅持所有開支都納入現金預算，未申請現金預算業務嚴禁調劑支付，對本月未支付預算申請于下月等額扣減資金申請額度，加大預算管控力度。

    四是開展預算三級分析。業務部門按月對預算執行情況進行分析，反饋項目的實施情況，查找短板，提出改進措施，形成預算執行情況分析報告；財務資產部和發展建設部分別從預算執行和綜合計劃完成進度對各業務部門分析反饋數據進行審核比對，分別按明細項目編制預算執行情況分析表、綜合計劃執行情況比較分析表；按季開展預算（綜合計劃）執行情況分析會議，研究、分析和解決預算執行過程中存在的問題，對預算項目未按期完成的情況進行重點關注，由相關業務預算部門進行專項說明，提出改進措施，限期整改。

    五是加強預算執行情況考核通報。修訂完善預算考核管理辦法，加大預算考核力度，按月對上月預算完成情況責任單位、責任人進行考核，由公司分管領導將預算執行結果納入部門負責人月度績效考核，實行月通報季總結，獎優罰劣，促進預算執行進度，維護預算管理剛性，預算管控能力得到有效提升，近年來該公司都全面完成上級公司下達的各項經營業績考核指標。