《中國(guó)會(huì)計(jì)報(bào)》數(shù)字賦能司庫(kù) 重塑管理價(jià)值
- 時(shí)間:2022-04-27
- 來(lái)源:遠(yuǎn)光軟件
“司庫(kù)并不是一個(gè)新詞,以前是指掌兵器鹵簿的部門或機(jī)構(gòu)。后來(lái)被延伸應(yīng)用,指存放和支付匯集資金的地方,比如金庫(kù)和國(guó)庫(kù),現(xiàn)在被用于代表資金管理。”遠(yuǎn)光軟件股份有限公司集團(tuán)客戶事業(yè)部業(yè)務(wù)總監(jiān)陳麗華介紹說(shuō),司庫(kù)自古就是管理的重點(diǎn)。
“在服務(wù)大型央企集團(tuán)構(gòu)建司庫(kù)管理體系的實(shí)踐中,我們深刻地認(rèn)識(shí)到,科學(xué)、高效的司庫(kù)管理體系是企業(yè)重要的戰(zhàn)略支撐手段之一。其對(duì)于激發(fā)企業(yè)主體內(nèi)生活力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展動(dòng)力有著不可估量的價(jià)值。司庫(kù)體系本身也對(duì)資金效率、效益以及安全等管理工作提出了更高要求。”陳麗華曾主導(dǎo)或參與了國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)、越秀集團(tuán)、海爾集團(tuán)等大型集團(tuán)企業(yè)的司庫(kù)建設(shè),對(duì)司庫(kù)管理的發(fā)展趨勢(shì)以及在集團(tuán)企業(yè)的落地路徑有著獨(dú)到的見解。
對(duì)標(biāo)一流,央企司庫(kù)管理戰(zhàn)略升級(jí)
近年來(lái),隨著央企高質(zhì)量發(fā)展,司庫(kù)管理的重要性被提到新高度。2022 年1月,《關(guān)于推動(dòng)中央企業(yè)加快司庫(kù)體系建設(shè),進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》)發(fā)布,明確要求中央企業(yè)“要圍繞創(chuàng)建世界一流財(cái)務(wù)管理體系,將司庫(kù)體系建設(shè)作為促進(jìn)財(cái)務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的切入點(diǎn)和突破口,重構(gòu)內(nèi)部資金等金融資源管理體系”。
“在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,司庫(kù)管理對(duì)于企業(yè)的重要性日益凸顯,其體系建設(shè)也不再是單一的資金管理,而是一項(xiàng)涵蓋戰(zhàn)略目標(biāo)、管理制度、管理架構(gòu)、管理模式、信息系統(tǒng)等要素的系統(tǒng)工程。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō),這是一個(gè)從無(wú)到有、從有到優(yōu)、從優(yōu)到精的過(guò)程,一個(gè)完整的建設(shè)周期通常需要?dú)v經(jīng)2—3 年的時(shí)間。同時(shí),公司要從戰(zhàn)略層面保障司庫(kù)管理有序推進(jìn)和有效落地。”陳麗華表示。
集團(tuán)企業(yè)的司庫(kù)體系建設(shè)過(guò)程一般可以分為四個(gè)階段:第一階段以效率為導(dǎo)向,完成基礎(chǔ)管理的搭建;第二階段是以管控和運(yùn)作為導(dǎo)向,開展資金運(yùn)作,實(shí)現(xiàn)“可控”;第三階段重點(diǎn)關(guān)注資金精益化水平的全面提升;第四階段是建設(shè)開放的資金生態(tài)圈環(huán)境,串聯(lián)生態(tài)鏈各環(huán)節(jié),數(shù)據(jù)信息全方位共享,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈上下游合作共贏,實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化。
分層建設(shè),有的放矢破解管理難題
“《意見》對(duì)于數(shù)字化司庫(kù)體系建設(shè)的聚焦點(diǎn)在‘強(qiáng)化資金管理’和‘實(shí)現(xiàn)安全高效’兩個(gè)方面。”陳麗華表示,處于不同發(fā)展階段的企業(yè),要注重分層推進(jìn)司庫(kù)體系建設(shè)。
處于尚在起步階段的企業(yè),要在2022 年底前基本完成司庫(kù)管理制度的制定與完善、管理流程的再造與優(yōu)化,信息系統(tǒng)建設(shè)與運(yùn)行,實(shí)現(xiàn)境內(nèi)資金歸集、數(shù)據(jù)集中、風(fēng)險(xiǎn)可控。已經(jīng)有一定基礎(chǔ)的企業(yè),需要積極拓展貨幣性金融衍生業(yè)務(wù)、管控風(fēng)險(xiǎn)智能預(yù)警、供應(yīng)鏈金融服務(wù)等管理功能,逐步將境外銀行賬戶、資金等納入司庫(kù)系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外全覆蓋一體化管理,提升金融資源全球配置和調(diào)度的能力。建設(shè)較為成熟的企業(yè),要充分利用司庫(kù)系統(tǒng)與各信息系統(tǒng)互聯(lián)互通形成的數(shù)據(jù)資源,借助智能化信息技術(shù)持續(xù)挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值,進(jìn)一步增強(qiáng)戰(zhàn)略決策支持深度、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析精度、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控力度,努力實(shí)現(xiàn)世界一流水平的司庫(kù)管理,推動(dòng)管理決策鏈、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)鏈、客戶服務(wù)鏈更加敏捷高效。
國(guó)資委對(duì)央企司庫(kù)建設(shè)的分層要求
除了發(fā)展階段以外,不同企業(yè)的司庫(kù)管控模式有所差異。陳麗華認(rèn)為,采用分權(quán)模式、集分權(quán)模式還是資金高度集中模式,需要充分考慮企業(yè)自身的實(shí)際情況,包括集團(tuán)的管控能力、管控制度,成員單位的共性、差異性以及規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)等問(wèn)題。
遠(yuǎn)光軟件是越秀集團(tuán)司庫(kù)管理系統(tǒng)建設(shè)的合作伙伴,從2021 年4 月項(xiàng)目啟動(dòng)至今,有效推進(jìn)了資金九大業(yè)務(wù)領(lǐng)域的智慧化管控。由于業(yè)態(tài)復(fù)雜,項(xiàng)目建設(shè)針對(duì)越秀集團(tuán)總部、地產(chǎn)、金控、交通、食品、造紙等六大板塊,按六大批次、每?jī)稍乱粋€(gè)小批次的推進(jìn)策略,逐步覆蓋1200 家單位全業(yè)務(wù)域的司庫(kù)管理系統(tǒng),以科學(xué)而高效地滿足越秀集團(tuán)跨業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)不斷拓展,快速培育司庫(kù)管理移植能力和提升決策洞察力的需求。
理念創(chuàng)新,數(shù)字技術(shù)支撐職能轉(zhuǎn)變
《意見》強(qiáng)調(diào),司庫(kù)信息系統(tǒng)是司庫(kù)管理的重要支撐。企業(yè)通過(guò)建立集成、智能、可靠的信息系統(tǒng),可以實(shí)現(xiàn)資金等金融資源的集約、高效和安全管理。
從當(dāng)前央企集團(tuán)的實(shí)際應(yīng)用來(lái)看,司庫(kù)管理信息系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)“一張網(wǎng)、一個(gè)庫(kù)、一個(gè)池”,對(duì)內(nèi)覆蓋集團(tuán)企業(yè)境內(nèi)外單位,對(duì)外聯(lián)通金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門,打通各應(yīng)用系統(tǒng)壁壘,需要充分應(yīng)用數(shù)字技術(shù),構(gòu)建生態(tài)化的司庫(kù)管理體系。
司庫(kù)管理數(shù)字技術(shù)應(yīng)用
陳麗華舉例說(shuō),基于區(qū)塊鏈技術(shù),企業(yè)集團(tuán)可以構(gòu)建起業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、客戶、供應(yīng)鏈中上下游各單位相互連通、信息充分共享的資金管理生態(tài)圈,促進(jìn)合作共贏,實(shí)現(xiàn)資金管理產(chǎn)業(yè)鏈的效益最大化。大數(shù)據(jù)算法、機(jī)器學(xué)習(xí)等數(shù)字化信息技術(shù),可以輔助企業(yè)更好地開展經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)測(cè)算,以數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)司庫(kù)業(yè)務(wù)在線處理,實(shí)現(xiàn)資金業(yè)務(wù)信息實(shí)時(shí)反映,輔助資金調(diào)配和管理決策,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)價(jià)值。
在談及信息系統(tǒng)的安全問(wèn)題時(shí),陳麗華提到,遠(yuǎn)光軟件司庫(kù)管理系統(tǒng)基于遠(yuǎn)光九天智能一體化云平臺(tái)研發(fā)。該平臺(tái)基于全棧國(guó)產(chǎn)化技術(shù)路線,采用云原生、一體化協(xié)同設(shè)計(jì)、智能低代碼開發(fā),且經(jīng)受過(guò)萬(wàn)億級(jí)資產(chǎn)規(guī)模的特大型集團(tuán)全面財(cái)務(wù)應(yīng)用的嚴(yán)苛檢驗(yàn)。系統(tǒng)已適配以鯤鵬芯片為核心的鯤鵬生態(tài)和以飛騰芯片為核心的PK 生態(tài),實(shí)現(xiàn)從芯片到操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)、中間件等全棧國(guó)產(chǎn)化適配,并且通過(guò)了中國(guó)軟件評(píng)測(cè)中心的信息技術(shù)產(chǎn)品適配測(cè)試,在安全、性能、功能方面達(dá)到業(yè)內(nèi)領(lǐng)先。
同時(shí),在資金安全管控策略方面,遠(yuǎn)光軟件司庫(kù)管理系統(tǒng)綜合應(yīng)用物理隔離、專線安全通道、設(shè)置支付專用域、多崗審批、信息安全校驗(yàn)策略、多重簽名身份驗(yàn)簽,以及生物智能硬件等設(shè)備,實(shí)現(xiàn)支付結(jié)算業(yè)務(wù)事前、事中、事后全鏈條可控,為資金安全提供全方位的可靠保障。