遠光軟件（來源：中國電力網　作者：郭鑫、張敏）

　　今年4月，山東電力集團公司以優異成績通過國家電網公司財務管控標準流程試點工作驗收。山東公司深度剖析實施過程中可能遇到的問題，制定了詳細的實施方案，為財務管控標準流程的推廣應用提供重要依據，并將財務管控標準流程植入財務應用系統平臺，實現流程導航和操作引領，固化內部控制的關鍵節點，實現風險點實時預警，提高流程執行效率和規范性。同時，借助信息化手段，探索線下流程線上實現方式，有效提高了工作效率，業務處理更加規范。

　　細化方案 科學推進財務管控標準流程試點

　　2011年9月，國家電網公司召開財務管控標準流程試點實施啟動會議后，山東公司隨即組建了以分管負責人為主導，以財務和業務骨干為主體，以咨詢顧問和系統顧問為支撐的實施團隊，確定了統一工作流程、統一系統配置、統一落地執行，支撐集約化落地、支撐推廣應用、支撐流程延伸的試點實施思路，通過“三個統一”，實現“三個支撐”，為財務管控標準流程的全面應用創造有利條件。同時，山東公司結合國家電網公司試點實施方案，確定了融合集約化方案，借鑒標準化成果，固化信息化配置，運用項目化管理的“四化”實施模式，確保試點實施有序推進。

　　針對與財務應用系統相關的差異點，山東公司設置了《財務管控流程實施難度評估表》，其中記錄了流程名稱、差異點位置、差異描述、差異原因、具體解決方案、使用范圍等信息，由業務部門與系統顧問共同組成的實施難度評估小組，針對每個三級流程差異點涉及的系統調整難易程度進行評估，區分A、B、C三個等級，由易至難，可清晰判斷系統調整的工作量，為合理制定實施計劃提供有力依據。

　　“工作時間緊、任務重，財務資產部全體人員迎難而上，細化差異類型，準確剖析差異原因，明確差異取舍和調整，利用‘三步走’的崗位匹配方法，將三級流程的崗位職責落實到人，流程職責更加清晰，順利完成流程試點實施工作?！睘H坊供電公司財務管控標準流程專責倫崇寧說。山東公司深入挖掘流程實施的重點、難點，分解細化流程，將具體流程分解到人，流程具體步驟落實到具體崗位，做到了流程明確、責任清晰、措施到位，順利完成流程上線和佐證材料收集工作。　　

　　突出特色 確保財務管控標準流程實施成效

　　隨著山東公司不斷深化物資集約化管理，山東電力物流中心驗審結算的工作量大幅增加，2011年辦理支付申請超過2.5萬筆，處理增值稅發票超過3萬份，預計仍將持續大幅增加。在業務高度集中、訂單數量巨大的背景下，由于增值稅發票處理要求高，大批量發票由人工驗審處理的方式已不適應山東電力物流中心結算工作的需要，常規方式束縛著中心結算工作效能的進一步提升，導致業務量遠超出合同服務大廳能夠配置的業務受理能力。

　　為了提升發票處理能力，2011年7月，山東公司開發了發票智能處理系統。發票智能處理系統通過OCR光學字符識別的方式讀入發票結構化數據，集成發票掃描識別、發票自動比對、發票憑證自動生成和發票數據查詢等功能，實現了計算機輔助的發票驗審和發票憑證“一鍵式”批量自動生成。供應商和項目單位還可通過相應的終端，方便地查詢到本單位待結算合同列表、已遞交發票的處理狀態和發票影像等內容。發票智能處理系統每天能夠處理3000張發票，并可隨時擴容。

　　“原來，手工制作發票校驗憑證至少需要3個人完成，現在一人就行，因為系統會自動生成憑證?！鄙綎|物資供應公司財務資產部員工紀永建說，“原有的稅務認證系統認證結果如與賬面不符，核對起來非常麻煩，而現在，稅務認證系統結果帶入掃描系統可以自動比對，實現智能發票處理?！薄　?

　　發票智能處理系統已經成為山東公司財務系統結算工作的有力支撐。該系統顯著提高了驗審結算與財務處理的工作質量，實現發票處理過程全程在控，“零差錯”成為可實現目標；系統處理能力增強，完全滿足山東電力物流中心當前及未來一個時期的結算需要，改變了企業人員編制隨業務量增長而被動同比例擴充的不利局面，達到了減員增效的目的。截至3月27日，發票智能處理系統掃描處理增值稅發票24230張，生成會計憑證18643份，發票準確識別率達到98.6%，系統正確應用率達到100%，有效提升了發票處理工作效率和服務水平?！　　?

　　注重創新 實現標準流程的全面應用和拓展深化

　　通過實施財務管控標準流程，山東公司業務處理更加規范，業務應用更加優化，有效支撐了財務集約化深化應用，促進了財務信息化和標準化建設。今年4月份，山東公司將財務管控標準流程植入ERP系統，實現了流程導航和操作引領，流程節點直鏈系統操作界面，動態引領業務操作，極大提高流程執行的合規性、便利性、友好性；結合流程導航，匹配內部控制的關鍵節點，實現風險點實時預警，督促流程執行規范；提供流程在線說明和工作表單在線下載，方便在線崗位學習，促進了標準流程的執行應用。

　　山東公司積極探索線下流程的線上實現方式,利息資本化實現自動計算、分攤與概算在線控制；優化工程管理流程在線應用，實現待辦提醒、在線審核和前期費用自動結轉，提高跨部門流程的業務流轉效率；拓展銀企接口，實現電費、配套費等資金上交的一體化處理，有效提升資金信息傳遞的準確性和及時性，減少了手工核對工作量；深化集中報賬功能，實現省內內部交易線上處理，記賬同步，工作效率和數據準確性顯著提高。

　　財務管控標準流程的實施和應用是一個動態、持續的過程。山東公司正結合“五大”體系建設帶來的流程、職責、標準的新變化，動態完善并持續優化財務流程體系。