遠光軟件（來源：比特網　作者：不詳）

　　ERP給財務管理帶來全新技術和管理環境以及適應數據集成、縱橫貫通的新信息化平臺，ERP環境下的財務內控具有協同度“深”、流程化“嚴”、智能化“高”的特色。

　　安全控制有力

　　數據安全控制。關鍵控制點包括：數據存儲和訪問時可能出現被盜風險;數據訪問未實現分級權限控制。主要控制方法包括：嚴格執行數據保護措施;建立分級訪問制度。

　　資金安全控制。關鍵控制點包括：銀行賬戶線外管理，易形成資金體外循環;線內控制流程不嚴，易產生舞弊;資金調度異動、流量控制不細，易產生資金沉淀和現金流斷鏈。主要控制方法包括：源頭管控銀行賬戶，確保各單位銀行賬戶全部納入“一本賬”控制范圍;過程把控資金流出，統一梳理、配置了全省113家資金支付審批流程及崗位設置;在線監控資金變動;實時調控現金流量。

　　票據安全控制。關鍵控制點包括：空白票據申購與領用程序控制不嚴，銀行預留印鑒保管不善，易發生資金挪用與盜竊現象;銀行承兌匯票處置隨意，賬務處理不及時。主要控制方法包括：全過程跟蹤票據變動;實時掌握銀行承兌匯票狀態。

　　執行風險控制嚴格

　　會計基礎信息控制。關鍵控制點包括：對賬、證、表的控制，確保會計信息完整、準確、及時;對會計信息鏈控制，實現證、賬、表實時一體化，防止信息失真。主要控制方法包括：統一“一套證”，規范憑證要素，提高了會計憑證檢索效率和規范化程度;建立“自動賬”，實施集中月結;優化“實時表”，支撐在線管控，構建了集團統一的報表體系，實時讀取賬務數據，實時生成財務報表，自動生成集團合并報表。

　　項目款支付控制。關鍵控制點包括：工程項目多，易產生項目資金混用、挪用現象;業務前端審核不嚴密，易產生差錯、違規現象。主要控制方法包括：細化項目款支付管理維度，通過管控平臺，形成明細項目月度資金支付計劃;固化項目款支付前端控制流程，進行概算控制和“三單”匹配，然后進行支付申請和款項支付。

　　預算管理控制。關鍵控制點包括：手工預算編制脫離業務基礎;預算分析滯后，偏差處理難度增大;考核指標完成進度難以監控，預算外、超預算缺乏控制措施。主要控制方法包括：統一預算編制平臺，將預算科目、編制維度、預算表單、預算報表、工作任務間嚴密的邏輯關系予以固化;實時跟蹤重點科目，確保重點科目預算進度在既定軌道內運轉;考核指標電子預警，及時監控、排查影響年度業績考核指標任務完成的主要因素。

　　成本管理控制。關鍵控制點包括：項目打包，控制顆粒度大;流程模糊、職責不清;手段落后，控制剛性不強。主要控制方法包括：實施最小顆粒作業控制，以作業標準為成本計量最小顆粒單元，套用適合的作業編碼和成本系數，自動形成項目預算;統一線內流程，明確全過程職責，將成本管理與項目管理流程進行結合，將流水線作業予以標準化管理;以系統平臺落實剛性管理要求，將關鍵節點的用戶、權限、流程、基礎信息等配置在系統內予以固化。

　　工程決算質量控制。關鍵控制點包括：轉資差異大、工程結算慢、竣工決算不及時。主要控制方法包括：統一財務—— —業務信息質量，在信息系統中將項目WBS(項目管理架構)搭建到六級，從源頭提升財務核算、決算數據源深度、細度要求;利用系統進行項目跟蹤，著力解決轉資難、結算難、決算難問題;“自動”生成竣工決算報表，提高決算編制的及時性。

　　固定資產管理控制。關鍵控制點包括：賬、卡、物難以對應;資產運維費用與單項固定資產難以對應;資產變更管理粗放。主要控制方法包括：推進設備、資產聯動，建立設備、資產集成聯動標準、傳遞方式、聯動規則;深化運維工單管理，通過檢修工單建立實物與檢修成本之間的關聯;在線審批資產變更，實現資產處置業務全方位、全過程在線管控，確保設備資產的動態統一、聯動。

　　財務日常監督管理。關鍵控制點包括：人工財務監督時間滯后、覆蓋面難以提高、效率較低。主要控制方法包括：梳理統一稽核規則，將各種日常監督要點，梳理形成17類917條財務監督稽核規則庫;建立統一稽核平臺，將線外監督規則轉化為系統內數據檢查判斷標準;定制監督檢查方案。