巖灘水電強化內(nèi)控建設提升管理水平
- 時間:2012-09-24
- 來源:
遠光軟件(來源:中電新聞網(wǎng) 作者:韋國道)
為提高企業(yè)管理水平,大唐巖灘水電公司把內(nèi)控建設作為提升管理的一項重點工作進行開展,通過強化廣角度、多范圍的內(nèi)控宣傳、全方位全覆蓋的內(nèi)控培訓和系統(tǒng)性程序性的內(nèi)控建設,不斷推進管理上水平。
一是強化多角度多范圍的內(nèi)控宣傳。財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》發(fā)布后,巖灘水電公司緊密圍繞“以防范風險和控制舞弊為中心、以控制標準和評價標準為主體,結構合理、層次分明、銜接有序、方法科學、體系完備”的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設目標,通過企業(yè)現(xiàn)有媒介進行多角度、多范圍持續(xù)強化對指引出臺背景、重要意義、現(xiàn)實操作性等方面的內(nèi)控宣傳工作,努力營造一種注重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、履行社會責任的內(nèi)控文化,為全面貫徹實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系奠定良好的環(huán)境基礎。
二是強化全方位全覆蓋的內(nèi)控培訓。在貫徹落實和推進內(nèi)控建設過程中,巖灘水電公司針對企業(yè)實際,分門別類對高級管理人員、相關監(jiān)督管理部門人員、全體員工實施全方位、全覆蓋的內(nèi)控規(guī)范培訓,加深各級人員對內(nèi)部控制的認識,全面把握內(nèi)控建設全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則,了解內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制五要素,掌握應用指引、評價指引和審計指引等基本規(guī)范內(nèi)控配套指引基本方法和要求,為進一步開展好內(nèi)控建設提供前提保障。
三是強化系統(tǒng)性程序性的內(nèi)控建設。巖灘水電公司從具體要求出發(fā),把內(nèi)控列入重要日程,強化系統(tǒng)性程序性推進內(nèi)控建設工作。該公司突出重點抓好組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會責任等內(nèi)部環(huán)境類指引對企業(yè)層面相關控制加以規(guī)范等工作,進一步梳理資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務、業(yè)務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等流程,找出風險點及薄弱環(huán)節(jié),提出控制措施,力促18項應用指引通俗易懂,簡便易行,具有強的操作性。
同時,巖灘水電公司按照立限考事以事責人的要求,通過運用時間倒逼機制,認真梳理、整合內(nèi)控建設資源,持續(xù)優(yōu)化業(yè)務流程,規(guī)范權限指引,不斷完善風險控制矩陣等內(nèi)控建設體系,組織整理形成企業(yè)內(nèi)控管理手冊,實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設及管理層自我評價工作目標,促進管理提升。